基金私募股权练习七
作者：财菁
来源：财菁
1
单选题
内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。这体现的是管理人内部控制的（）
A．独立性原则
B．全面性原则
C．相互制约原则
D．执行有效原则
正确答案:B
解析:
测试方向：常识题难易程度：中测试教材：全册教材页码：196解析：全面性原则要求：内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
2
单选题
以下关于合伙型股权投资基金的说法，正确的是（）。
A．合伙型股权投资基金必须按照实际出资比例进行收益分配
B．合伙型股权投资基金的入伙／增加出资、退伙／减少出资收益分配及清算退出等操作，不涉及权益变动和权益登记。
C．合伙型股权投资基金的收益分配，是指基金的投资收入在扣除相关费用后所剩利润，在各合伙人之间进行的分配。
D．合伙型股权投资基金所有合伙人对基金债务承担无限连带责任
正确答案:C
解析:
测试方向：常识题难易程度：中测试教材：全册教材页码：165解析：合伙型基金的参与主体主要为普通合伙人、有限合伙人及基金管理人。普通合伙人对基金（合伙企业）债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对基金（合伙企业）债务承担责任。普通合伙人可自行担任基金管理人或者委托专业的基金管理机构担任基金管理人。合伙型股权投资基金的入伙／增加出资退伙／减少出资、财产份额转让、收益分配及清算退出等操作，也涉及权益变动和权益登记。合伙型股权投资基金的收益分配，是指基金的投资收入在扣除相关费用后所剩利润，在各合伙人之间进行的分配。合伙型股权投资基金的收益分配方式，应当依照合伙协议的约定办理。实践中，如果合伙协议未约定的，可以由合伙人协商决定。如果合伙人经过协商仍未能作出决定的，可由各合伙人按照实缴的出资比例进行分配；无法确定出资比例的，由各合伙人平均分配。
3
单选题
股权投资基金募集期间，信息披露义务人应当准备推介材料，披露的信息有（）Ⅰ.基金的基本信息Ⅱ.基金管理人的基本信息Ⅲ.基金的投资信息Ⅳ.基金的募集期限
A．Ⅰ、Ⅱ
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅳ
D．Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：180解析：股权投资基金募集期间，信息披露义务人应当准备推介材料，披露以下信息：基金的基本信息；基金管理人基本信息，基金的投资信息；基金的募集期限、基金的估值政策、合同的主要条款。
4
单选题
假定一只股权投资基金的收益分配顺序如下：(1)返还投资人本金(2)支付投资人8％优先受益(3)按20:80的比例在管理人和投资人之间分配剩余利润。假定最终扣除管理费等费用后收益是20%，则投资人的投资收益是(e)。
A．0.12
B．0.14
C．0.16
D．0.176
正确答案:D
解析:
测试方向：常识题难易程度：难测试教材：全册教材页码：174解析：为了实现基金管理人和基金投资者的利益一致性目标，同时为了对基金管理人产生足够的激励作用，股权投资基金一般采用以下的基金收益分配原则：①首先向投资者返还投资本金；②其次向投资者支付约定的优先收益；③剩余收益按照约定的比例在管理人和投资者之间进行分配。本题中按20∶80的比例在管理人和投资人之间分配剩余利润,故投资人的投资收益为8%+（20%-8%）×80%=0.176。
5
单选题
关于信托型股权投资基金的权益登记，以下说法错误的是（）。
A．信托（契约）型股权投资基金的认缴出资、退出事项等具体规则及安排，由基金管理人、基金投资者及其他合同当事人（若有）在基金合同中约定
B．信托（契约）型股权投资基金的收益分配原则由基金管理人、基金投资者及其他合同当事人（若有）在基金合同中约定。除基金合同另有约定外，每份基金份额应具有同等的合法权益
C．一般地，基金份额的转让只涉及出让方、受让方及基金管理人，三方协商同意即可按照基金合同的约定办理转让手续，无须征得其他基金投资者的同意
D．与公司型及合伙型股权投资基金一样，信托（契约）型股权投资基金须在工商行政管理机关办理工商登记手续
正确答案:D
解析:
测试方向：常识题难易程度：中测试教材：全册教材页码：166解析：不同于公司型及合伙型股权投资基金，信托（契约）型股权投资基金无须在工商行政管理机关办理工商登记手续。
正确答案:C
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：171解析：股权投资基金会计核算的主要内容包括以下方面：①权益核算；②利息和溢价核算；③费用核算；④基金申购与赎回核算；⑤估值核算；⑥利润核算；⑦基金财务会计报告；⑧基金会计核算的复核。
正确答案:C
解析:
测试方向：常识题难易程度：中测试教材：上册教材页码：196解析：《私募投资基金管理人内部控制指引》第五条规定，私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：①全面性原则；②相互制约原则；③执行有效原则；④独立性原则；⑤成本效益原则；⑥适时性原则。
正确答案:B
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：180解析：信息披露内容上应遵循的原则：(1)及时性原则。(2)真实性原则。(3)准确性原则。(4)完整性原则。(5)风险揭示原则。
9
单选题
（）是指有法定监管权的政府机构、行业自律组织、基金机构内部监督部门以及社会力量对股权投资基金市场、基金市场主体及其活动的监督管理。
A．股权投资基金监管
B．广义的股权投资基金监管
C．基金监管
D．狭义的股权投资基金监管
正确答案:B
解析:
测试方向：常识题难易程度：中测试教材：全册教材页码：24解析：广义的股权投资基金监管，是指有法定监管权的政府机构、行业自律组织、基金机构内部监督部门以及社会力量对股权投资基金市场、基金市场主体及其活动的监督管理。
正确答案:A
解析:
测试方向：常识题难易程度：中测试教材：全册教材页码：25解析：股权投资基金的政府监管相对于行业自律、内部控制和社会力量监督，具有法定性和强制性特征。
