基金私募股权练习八
作者：财菁
来源：财菁
1
单选题
关于信托型基金的说法，不正确的是（）
A．基金投资者从基金分配获得的利润，应按规定缴纳企业所得税或个人所得税
B．投资者应纳所得税一般由投资者自行缴纳
C．信托（契约）型基金是企业所得税的纳税主体
D．信托计划、资管计划以及信托（契约）型基金通常均不作为纳税主体
正确答案:C
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：68解析：信托（契约）型基金并非企业，因此不是企业所得税的纳税主体
2
单选题
信托型基金合同适应股权投资业务的具体内容包括：（）Ⅰ．基金的募集Ⅱ．基金的投资Ⅲ．基金的费用与税收Ⅳ．基金的收益分配
A．Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
B．Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
C．Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ
D．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
正确答案:B
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：70解析：根据《证券投资基金法》的要求，信托（契约）型基金合同应包括：前言（订立基金合同的目的、依据和原则）；基金的基本情况；基金的申购、赎回与转让；基金份额持有人大会及日常机构；基金份额的登记；基金的财产；交易及清算交收安排；基金财产的估值和会计核算；基金合同的效力、变更、解除与终止；基金的清算；违约责任；争议的处理。同时，适应股权投资业务的具体内容应包括：基金的募集；基金的投资；当事人及权利义务；基金的费用与税收；基金的收益分配。
3
单选题
对于合伙型基金的设立条件和步骤的说法正确的是（）
A．合伙型基金与公司型基金设立步骤不同
B．有限合伙企业名称中应当标明“有限合伙”字样
C．有限合伙企业由1个以上50个以下合伙人设立
D．有限合伙企业至少应当有2个普通合伙人
正确答案:B
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：72解析：根据《合伙企业法》的相关规定，设立有限合伙企业，应当具备下列条件：(1)有限合伙企业由2个以上50个以下合伙人设立，但是法律法规另有规定的除外；有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人；(2)有书面合伙协议；(3)有限合伙企业名称中应当标明“有限合伙”字样；(4)有合伙人认缴或者实际缴付的出资；有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利作价出资，但有限合伙人不得以劳务出资；合伙型基金与公司型基金均由工商登记机构进行登记管理，因而设立步骤相同，合伙型基金应根据《合伙企业法》《合伙企业登记管理办法》以及各地工商登记机构的要求由全体合伙人指定的代表或者共同委托的代理人向企业登记机关申请设立登记，完成名称预先核准、申请设立登记、领取营业执照等相关设立步骤。
4
单选题
关于公司型基金的设立，下列表述正确的是（）。
A．有限责任公司的股东人数应在50人以下，股份有限公司的股东人数不受限制但必须有2个以上发起人
B．有限责任公司的章程由股东共同制定，股份有限公司的章程由股东大会制定
C．有限责任公司可以没有公司住所，股份有限公司需有公司住所
D．有限责任公司中股东以其出资为限对公司承担责任，股份有限公司中股东以其认购股份为限对公司承担责任
正确答案:D
解析:
测试方向：常识题难易程度：难测试教材：全册教材页码：63解析：设立公司必须有住所，有限责任公司中股东以其出资为限对公司承担责任，股份有限公司中股东以其认购股份为限对公司承担责任，有限责任公司的股东人数应在50人以下，股份有限公司的股东人数不超过200人，且应当有2个以上发起人，有限责任公司的章程由股东共同制定，股份有限公司的章程由发起人制定。
正确答案:D
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：69解析：基金合同应当约定给投资者设置一定时间的投资冷静期，募集机构在该期限内不得主动联系投资者。
6
单选题
合伙型基金合同应该载明的事项包括（）Ⅰ.普通合伙人和有限合伙人的姓名或者名称Ⅱ.投资咨询委员会条款Ⅲ.利润分配、亏损分担方式Ⅳ.执行事务合伙人应具备的条件和选择程序
A．Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
B．Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
C．Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ
D．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
正确答案:B
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：70解析：《合伙企业法》规定，合伙协议应当载明：合伙企业的名称和主要经营场所的地点；合伙目的和合伙经营范围；合伙人的姓名或者名称、住所；合伙人的出资方式、数额和缴付期限；利润分配、亏损分担方式；合伙事务的执行；入伙与退伙；争议解决办法；合伙企业的解散与清算；违约责任。由于基金是以有限合伙形式设立的，故还需载明：普通合伙人和有限合伙人的姓名或者名称、住所；执行事务合伙人应具备的条件和选择程序；执行事务合伙人权限与违约处理办法；执行事务合伙人的除名条件和更换程序；：有限合伙人入伙、退伙的条件、程序以及相关责任；有限合伙人和普通合伙人相互转变程序。与股权投资业务相关，下述事项的约定为合伙协议的必备内容，主要包括：合伙期限（通常具体约定投资期、退出期等）；管理方式和管理费；费用和支出；财务会计制度；利润分配及亏损分担；托管事项；投资事项；税务承担事项；合伙人会议（合伙协议中需列明合伙人会议的召开条件、程序及表决方式等）。一些选择性条款则根据基金投资者和管理人的募集沟通或可包含在合伙协议中，如关键人条款、投资咨询委员会条款等。
7
单选题
关于股权投资基金的基本运作流程，说法错误的是（）。
A．基金管理人可以选择自行向投资者募集基金
B．基金管理人选择委托有资质的第三方募集机构代为募集基金需要向证监会申请批准
C．我国目前股权投资基金只允许非公开募集
D．只能向合格投资者募集
正确答案:B
解析:
测试方向：常识题难易程度：难测试教材：全册教材页码：57解析：自行募集是指基金管理人自行为其设立的股权投资基金募集资金；委托募集是指基金管理人委托有资格的第三方基金销售机构为其设立的股权投资基金募集资金。应严格遵守合格投资者制度，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金。委托第三方机构募集的，基金管理人应当委托具有合格基金销售资质和专业基金销售服务团队的机构代为募集，并与代销机构签署书面协议，要求其严格遵守合格投资者制度和募集规定，履行对投资者的评估和投资者风险确认程序。目前，我国要求代销机构应获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员。
8
单选题
现行的《公司法》对公司的注册资本限额、缴付安排及出资方式等方面不再由法律作强制性规定(除非法律、行政法规、国务院有另外规定)，全部由公司章程进行规定，因此可根据基金情况进行适应性约定。这样的基金叫做())。
A．公司型基金
B．合伙型基金
C．信托(契约)型基金
D．有限合伙基金
正确答案:A
解析:
测试方向：常识题难易程度：中测试教材：全册教材页码：62解析：现行的《公司法》对公司的注册资本限额、缴付安排及出资方式等方面不再由法律作强制性规定(除非法律、行政法规、国务院有另外规定)，全部由公司章程进行规定，因此可根据基金情况进行适应性约定。这样的基金叫做公司型基金。(
9
单选题
在我国，影响股权投资基金具体组织形式的主要因素包括：（）Ⅰ.法律、监管Ⅱ.业务适应度Ⅲ.基金税负Ⅳ．投资者税负
A．Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
B．Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
C．Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ
D．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
正确答案:B
解析:
测试方向：常识题难易程度：中测试教材：全册教材页码：61解析：股权投资基金需要具备一定的组织形式，在我国，现行的股权投资基金组织形式主要分为公司型、合伙型和信托（契约）型，影响具体组织形式的因素主要包括法律、监管、业务适应度、基金税负和基金投资者税负等。
10
单选题
基金销售机构正在募集一支5000万规模的契约型股权投资基金，销售机构的以下哪种销售方式是正确的（）。
A．通过理财平台按照单个投资者不低于300万元的标准向特定的10名高净值人群推荐并募集全部基金份额
B．通过其营业网点将基金拆分成每份10万元卖给营业网点的客户
C．委托互联网金融平台将基金收益权设置成理财产品按每份10万元卖给平台注册用户
D．因剩余500万的基金份额未募集完毕，销售机构将其拆分为每份50万元让销售人员认购
正确答案:A
解析:
测试方向：常识题难易程度：难测试教材：全册教材页码：57解析：投资者在私募基金存续期开放日购买私募基金份额的，首次购买金额应不低于100万元人民币(不含认/申购费)且符合合格投资者标准，已持有私募基金份额的投资者在资产存续期开放日追加购买基金份额的除外。
