
投资后的项目信息来源,以下表述错误的是()。
A.参加企业的重要会议,形成会议记录
B.定期对企业进行访谈,形成情况报告
C.定期获取被投企业的财务报表,进行分析整理
D.与投决会成员交流沟通,汇总成相关材料
正确答案:D
解析:
测试方向:常识题难易程度:难测试教材:全册教材页码:123解析:投资机构一般通过如下几种渠道和方式获取被投资企业的信息,参与投资后管理。(一)参加被投资企业股东大会(股东会)、董事会、监事会(二)关注被投资企业经营状况,根据法律法规和投资协议的约定,在投资后直至投资退出的全过程中,被投资企业有义务及时向投资机构提供与企业经营状况相关的报告,包括月度报告、季度报告、半年度报告、年度报告和有关专项报告等。(三)日常联络与沟通工作,投资机构通常采取电话或会面、到企业实地考察等方式与被投资企业主要管理人员进行沟通接触,目的是了解企业的日常经营情况,并对其进行有针对性的咨询辅导和帮助。
正确答案:D
解析:
测试方向:常识题难易程度:中测试教材:全册教材页码:122解析:对于股权投资基金而言,投资后的项目监控有利于及时了解被投资企业经营运作情况,并根据不同情况及时采取必要措施,保证资金安全;投资后的增值服务则有利于提升被投资企业自身价值,增加投资收益。此外,投资后管理对股权投资基金参与企业后续融资时的决策也起到重要的决策支撑作用。
以下不属于股权投资基金管理人参与投资后管理渠道和方式的是()。
A.帮助被投资企业进行经营决策
B.参与被投资企业股东大会、董事会、监事会
C.关注被投资企业经营状况
D.日常联络和沟通工作
正确答案:A
解析:
测试方向:常识题难易程度:中测试教材:全册教材页码:123解析:股权投资基金管理人一般通过以下渠道和方式参与投资后管理、获取被投资企业信息:(1)参与被投资企业股东大会(股东会)、董事会、监事会;(2)关注被投资企业经营状况;(3)日常联络和沟通工作。
某大型企业拟发起设立一只产业投资基金,该企业的做法符合规定的是()
A.规定投资的员工最少需要投资10万元
B.经过资产调查向公司10名高级管理人员发送投资倡议书
C.强制要求中级以上的管理人员进行投资
D.向全公司的1000名员工发起投资倡议书
正确答案:B
解析:
测试方向:常识题难易程度:中测试教材:全册教材页码:63解析:股权投资基金个人投资者,最低认购100万元人民币;股权投资基金从资金募集的角度进行组织形式选择时,需要符合法律法规要求的人数限制,单只股权投资基金的投资者人数累计不得超过《公司法》《合伙企业法》《证券投资基金法》等法律规定的特定数量。对于公司型基金,以有限责任公司形式设立的,股东人数应在50人以下;以股份有限公司形式设立的,股东人数不超过200人,且应当有2个以上发起人,其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所:对于合伙型基金,除法律另有规定的特殊情形外,有限合伙企业应由o2个以上50个以下合伙人设立,且有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人。对于信托(契约)型基金,按照《证券投资基金法》,投资者不得超过200人。
正确答案:C
解析:
测试方向:常识题难易程度:中测试教材:全册教材页码:70解析:根据《合伙企业法》,合伙协议应当载明:①合伙企业的名称和主要经营场所的地点;②合伙目的和合伙经营范围;③合伙人的姓名或者名称、住所;④合伙人的出资方式、数额和缴付期限;⑤利润分配、亏损分担方式;⑥合伙事务的执行;⑦入伙与退伙;⑧争议解决办法;⑨合伙企业的解散与清算;⑩违约责任。
在下列投资者中,可以成为股权投资基金募集对象的是()。
A.购买了400万股票,过去三年个人年平均收入为60万元的刘先生,计划投资于单只股权投资基金的金额不低于200万元
B.过去三年年平均收入为5万元,但名下房屋价值超过1000万的张大妈,计划投资于单只股权投资基金的金额不低于100万元
C.某初涉股权投资领域的A公司,净资产超过3000万元,计划投资于单只股权投资基金的金额不超过50万元
D.某总资产为1000万元的B公司,计划投资于单只股权投资基金的金额不低于150万元
正确答案:A
解析:
测试方向:常识题难易程度:易测试教材:全册教材页码:56解析:股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力,投资于单只股权投资基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人:①净资产不低于1000万元的单位;②金融资产不低于300万元或者最近三年个人年均收入不低于50万元的个人。购买了400万股票,股票属于基金资产,满足金融资产大于300万的规定。过去三年个人年平均收入为60万元的刘先生,满足最近三年的年均收入不低于50万元的规定,计划投资于单只股权投资基金的金额不低于200万,满足投资私募的金额不低于100万元的规定。某总资产为1000万元的B公司,计划投资于单只股权投资基金的金额不低于150万元。总资产为1000万元,但是净资产多少不能确定,不满足净资产不低于1000万元的规定。/
以下关于公司型基金所得税描述错误的是()。
A.基金从境内被投企业取得的股息红利所得和股权转让所得均需按基金企业的所得税率缴纳企业所得税
B.基金的自然人投资者对以股息红利形式取得的分配需承担双重征税
C.基金所投项目若通过并购或回购等非上市股权转让方式退出,不属于增值税征税范围
D.基金所投项目上市后通过二级市场退出时需按税务机关的要求计缴增值税
正确答案:A
解析:
测试方向:常识题难易程度:难测试教材:全册教材页码:66解析:从基金投资者层面看,公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配,因此投资者是公司时,以股息红利形式获得分配时可按照《企业所得税法》的规定免税;自然人投资者需缴纳股息红利所得税(适用税率为20%)并由基金代扣代缴,因而需承担双重征税(公司所得税与个人所得税)。
正确答案:A
解析:
测试方向:常识题难易程度:易测试教材:全册教材页码:68解析:本题考查股权投资基金的基本税负。实务中,信托计划、资管计划以及信托(契约)型基金通常均不作为课税主体,投资者所得税一般也实行代扣代缴,由投资者自行缴纳。
正确答案:A
解析:
测试方向:常识题难易程度:易测试教材:全册教材页码:56解析:投资于所管理的基金管理人及其从业人员,属于合格投资者之一。
甲基金销售机构应当具备的资质条件是()。
A.管理公司认定的销售机构
B.在中国证监会取得基金销售业务资格,并成为中国证券投资基金业协会会员
C.在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格
D.中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格,并成为中国证券投资基金业协会的会员
正确答案:B
解析:
测试方向:常识题难易程度:中测试教材:全册教材页码:57解析:目前,我国要求代销机构应获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员。