基金基础知识练习十三
作者：财菁
来源：财菁
1
单选题
关于估值责任的表述，错误的是（）。
A．基金估值的责任人是基金管理人
B．基金管理人在计算份额净值时，可参考估值工作小组意见的，但不能免除其估值责任
C．基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任
D．基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议时，以基金管理人的意见为准
正确答案:D
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：下册教材页码：73解析：当对估值原则或程序有异议时，托管人有义务要求基金管理公司做出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。
正确答案:D
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：下册教材页码：93解析：会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。
正确答案:C
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：下册教材页码：96解析：封闭式基金的基金份额是固定的，在封闭期限内未经法定程序认可不能增减。对于开放式基金来说，基金的份额会随着申购、赎回活动而变动，基金在定期报告中一般会披露基金分的变动情况和基金持有人的结构。通过对基金份额变动情况和持有人结构的比较分析，了解投资者对该基金的认可程度。
4
单选题
关于配股权的估值，以下说法正确的是（）。
A．因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价低于配股价，按收盘价低于配股价的差额估值
B．因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按零进行估值
C．因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值
D．因持有股票而享有的配股权，从配股权日起到配股确认日止，以收盘价和配股价孰低进行估值
正确答案:C
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：下册教材页码：85解析：因持有股票而享有的配股权，从配股权除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。
5
单选题
资金融出方既可以获得债券回购期间的利息收入，又可以获得回购期间债券的所有权和使用权的债券结算业务是（）。
A．买断式回购业务
B．现券业务
C．债券远期交易
D．质押式回购业务
正确答案:A
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：下册教材页码：62解析：买断式回购融出方既可以获得债券回购期间的利息收入，又可以获得回购期间债券的所有权和使用权。
正确答案:C
解析:
测试方向：常识题难易程度：中测试教材：下册教材页码：46解析：基金通过与券商签订交易单元租用合同，获得投资交易的路径。基金需要向券商支付交易佣金，还需要支付过户费、经手费、证管费、印花税等交易成本。
正确答案:B
解析:
测试方向：常识题难易程度：难测试教材：上册教材页码：186解析：应收账款，预付账款，属于资产项。预收账款，应付账款，属于负债。所有者权益包括，实收资本，资本公积、盈余公积、未分配利润等。
正确答案:C
解析:
测试方向：常识题难易程度：中测试教材：下册教材页码：53解析：银行间债券市场的中介服务机构重要是全国银行间同业拆借中心（简称同业中心）、中央国债登记结算有限责任公司（简称中央结算公司）和银行间市场清算所股份有限公司（简称上海清算所）。
正确答案:B
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：下册教材页码：55解析：按照中国人民银行的规定，任何一家市场参与者在进行买断式回购交易时单只券种的待返售债券余额应小于该只债券流通量的20%，任何一家市场参与者待返售债券总余额应小于其在债券登记托管结算机构托管的自营债券总量的200%。
10
单选题
债券结算业务系统对每笔债券交易都单独进行结算，一个买方对应一个卖方，当一方券或款不足时，系统不进行部分结算的债券结算类型是（）。
A．多边结算
B．净额结算
C．全额结算
D．双边净额结算
正确答案:C
解析:
测试方向：常识题难易程度：易测试教材：下册教材页码：42解析：逐笔全额结算是指证券登记结算机构对每笔证券交易均独立结算，同一结算参与人应收资金（证券）和应付资金（证券）不轧差处理。在交收时点，买卖双方应付资金和证券都符合要求的完成交收；任何一方或双方结算参与人应付资金或应付证券不足是，交收失败。
